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Réforme des retraites : le point sur ce qui vous attend en 2025
Le projet de loi ( amendé ), instituant « le système universel de retraite » a en effet été adopté en mars 2020, en conformité avec l’article 49 alinéa 3 de la Constitution de 1958...
On l’avait presque oubliée… Cette réforme qui a fait couler tant d’encre et battre le pavé à des millions de personnes ! Un temps occultée par l’actualité sanitaire, elle est pourtant bel et bien sur les rails.
Et même si, depuis le début de l’épidémie, le gouvernement a décidé de suspendre différents projets de réformes - dont celui portant sur les retraites - il n’en reste pas moins que le chantier est lancé et qu’une échéance est fixée. Que se passera-t-il en 2025 ?
Quelques explications pour mieux comprendre la réforme à venir…
Le système universel de retraite, un principe d’ores et déjà acté
Le projet de loi (amendé), instituant « le système universel de retraite » a en effet été adopté en mars 2020, en conformité avec l’article 49 alinéa 3 de la Constitution de 1958.
Passage en force ?
Le Premier ministre ayant décidé d’engager la responsabilité du Gouvernement ; ce que d’aucuns ont pu qualifier de « passage en force ». Ce nouveau système revendique une uniformisation, qui repose sur des règles « claires, lisibles et transparentes ». Il a donc vocation à éliminer la multiplicité des règles et de leurs exceptions, ainsi que la complexité des calculs qui, d’après l’exécutif, rendaient l’ancien système injuste et pénalisait les mobilités professionnelles.
Ainsi, alors que les droits étaient jusqu’à présent calculés sur les 25 meilleures années de salaires pour les actifs du régime général et des régimes affiliées ; et sur les 6 derniers mois de traitements bruts pour la fonction publique ; le système universel à points fusionnera les 42 régimes actuels en un système unique. Ce dernier ne comptabilisera plus des trimestres, mais des points, et le calcul de la pension prendra en compte la totalité des années de carrière de toutes les catégories d’actifs, quels qu’aient été leurs métiers et leurs statuts. En résumé, la règle d’or de la réforme des retraites est celle-ci : « chaque euro cotisé donne les mêmes droits à retraite ».
Ce qui va concrètement changer à compter de 2022…
2025 sera l’année officielle d’entrée en vigueur du système universel par points, mais une fois encore, la règle souffre d’exceptions… ! En effet, la génération de 2004, entrera dans ce nouveau système avant les autres. Ces jeunes qui atteindront l’âge de 18 ans en 2022, seront en effet les premiers à dépendre du régime universel à points, dès lors qu’il démarreront leur carrière professionnelle.
Système de retraite par points pour les personnes née en 1975 et au-delà
L’année 2025 marquera donc, en réalité, l’entrée en vigueur du système de retraite par points pour toutes les personnes nées en 1975 et au-delà. Par ailleurs, en 2025 tous les régimes spéciaux basculeront dans le régime dit universel, mais, là encore, pas au même rythme pour tout le monde ! Les fonctionnaires et adhérents de régimes spéciaux nés entre 1980 et 1985, qui bénéficient actuellement d’un âge légal de départ en retraite qui se situe entre 52 et 57 ans seront les premiers concernés. Enfin, l’année 2025 sera celle qui instituera le fameux « âge d’équilibre », ou « âge pivot ».
Le départ en retraite reste légalement autorisé à compter de 62 ans, mais le principe du « taux plein » versé à partir de 67 ans disparait au profit de l’âge d’équilibre, lui, fixé à compter de 65 ans. Le principe ? Une décote d’environ 5% de la pension pour chaque année de retraite prise avant l’âge d’équilibre ; qui sera fluctuant, puisque un mois supplémentaire sera ajouté par génération, pour rester en adéquation avec l’évolution moyenne de l’espérance de vie. Ainsi, par exemple, la génération de 1987 bénéficiera d’un âge d’équilibre fixé à 66 ans, tandis qu’il passera à 67 ans pour les actifs nés à compter de 1999.
Les effets pervers de la réforme sur certaines catégories de cadres salariés et dirigeants d’entreprises …
Un cadre qui perçoit un salaire brut inférieur à 120 000 € par an ne devrait pas être impacté par la réforme.
En revanche, les salariés qui dépassent ce montant (c’est-à-dire environ 1% des salariés français) seront exonérés de cotisation sur la tranche qui dépasse les 120 000 euros annuels. La nouvelle à première vue, est plutôt bonne puisque cette baisse de cotisation améliorera de façon immédiate le pouvoir d’achat de ce cadre gagnant plus de 8 000 € nets par mois. Mais l’impact se fera ressentir au moment de la liquidation de la retraite…
La baisse des cotisations, mise en perspective avec l’espérance moyenne de vie laisse en effet présager un déficit de pension qui serait trois fois supérieur au gain de pouvoir d’achat qu’aura généré la réforme...
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Comment évaluer et optimiser sa future pension ?
Le Conseil d'orientation des retraites (COR), est un organisme qui conduit, de manière régulière, des études comparatives des différents systèmes de retraite des pays « développés » (France, Allemagne, Belgique, Canada, Espagne, États-Unis, Italie, Japon, Pays-Bas, Royaume-Uni et la Suède).
Selon l’une de ses études, menée en juin 2018, le taux de remplacement (c’est à dire le rapport entre le dernier salaire net de cotisations sociales et la pension nette de prélèvements sociaux) serait de 72% pour un salarié né en 1956 ( sans phénomène de surcote ni décote) tandis qu’ il ne serait que de 53,5 % pour ce même salarié s’il a été cadre.
L'impact de la réforme des retraites sur le statut profession libérale
De grandes disparités apparaissent également si l’actif a opté pour un statut de profession libérale. Il est possible d’avoir une visibilité de la pension à laquelle on peut s’attendre, et d’anticiper son optimisation.
Voici quelques pistes :
- Vérifiez vos droits : cela peut se faire en quelques clics sur info-retraite.fr, le portail officiel inter-régimes. Il suffit de créer son compte, puis d’éditer son relevé de carrière
- Travaillez plus : si vous vous en sentez le courage ! Il s’agit là d’envisager l’option « surcote », qui consiste à travailler encore, après l'âge correspondant au taux plein. Les 5 % de majorations annuelles qui s’ajoutent à la retraite de base - même si elle est plafonnée - peuvent représenter des sommes non neutres, ainsi qu’une pension complémentaire également plus confortable grâce à une majoration de points Agirc-Arrco.
- Achetez des trimestres : si, en dépit de l’atteinte de l’âge légal, l’échéance de la pension à taux plein est éloignée, l’option de rachat de trimestre peut être intéressante. L’équivalent de 12 trimestres pour « études supérieures » ou « années incomplètes » peuvent ainsi être acquis, sans avoir à poursuivre son activité.
- Anticipez et thésaurisez : pourquoi, en effet, ne pas se faire accompagner durant sa période d’activité, afin de se créer des revenus complémentaires grâce à un fonds de retraite privé par capitalisation ou envisager le cumul emploi retraite ou la retraite progressive ?
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L'impact de la réforme des retraites sur les fonctionnaires
Revenu de référence : les règles de calcul des retraites ne changent pas. Le revenu de référence reste basé sur les 6 derniers mois d’activité (au lieu de la moyenne des 25 meilleures années dans le privé). Les primes ne sont toujours pas prises en compte dans le calcul des futures retraites.
Age de départ à la retraite : l’âge légal de départ à la retraite est reporté de 2 ans pour atteindre 64 ans en 2030 (contre 62 ans aujourd’hui). Cela sera progressif (3 mois par année, à compter du 1er septembre 2023).
Accélération de l’allongement de la durée de cotisation : la durée de cotisation sera également rallongée progressivement pour atteindre 43 années (soit 172 trimestres), toujours trois mois par année pour l’ensemble des fonctionnaires. En 2030, la cible de 172 trimestres serait ainsi applicable à partir de la génération 1965.
Pour aller plus loin, consultez mon article “Comment augmenter ses revenus à la retraite”, ou les sujets suivants :
Réforme des retraites : le point sur la réforme des retraites de 2023 ;
Guides sur la retraite :
Articles spécifiques :
Vous pouvez également télécharger ces exemples de stratégies financières mises en place pour des professionnels libéraux.
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