Holding personnelle : Avantages, Exemple, Démarche

La holding personnelle attire de plus en plus d’entrepreneurs. Optimisation fiscale, sécurité juridique, stratégie d’investissement… Les avantages semblent nombreux. Mais quels sont les véritables atouts de cette structure, et surtout, est-elle adaptée à votre situation ?

Chez Noun Partners, nous avons accompagné plus de 120 entrepreneurs en 3 ans, leur permettant d’augmenter en moyenne leur capital de 400k€. Ce guide vous éclairera sur les avantages et les limites de la holding personnelle, tout en vous offrant des clés pour franchir le pas.

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Quel est l’intérêt de créer une Holding personnelle ?

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Il y a 3 grands avantages à créer une holding “personnelle” dans votre société d'entreprise :

1. L’optimisation fiscale : toujours dans le but de réduire vos impôts, la holding personnelle peut être une stratégie intéressante pour gérer l'imposition et la fiscalité de vos dividendes.
2. Créer une “cash-box” : interposer une holding entre vous et votre activité afin de réinvestir les montants (via un schéma Holding SCI par exemple), facilitant ainsi les apports en capital et la gestion des sociétés filiales.
3. La sécurité juridique : la holding personnelle vous permet de séparer clairement votre activité professionnelle de votre responsabilité personnelle, tout en structurant efficacement la gestion de vos filiales.

Un autre avantage est la capacité accrue de négociation financière que peut apporter une holding, facilitant l'obtention de financements pour ses filiales, ce qui n'est généralement pas accessible aux entrepreneurs isolés.

Hormis le 3ème point, vous noterez que ces avantages ne sont pas intimement liés au fait que votre société holding soit “personnelle” : ils sont également valables pour la majorité des structures qui impliquent une holding, y compris les holdings mères et filiales.

À noter également : il est essentiel de ne pas tomber dans l’abus de droit. Autrement dit, il convient de justifier que la création de la holding n’est pas motivée par une volonté d’échapper à l’imposition.

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Vous souhaitez optimiser la gestion et la fiscalité de votre patrimoine ? Réservez votre consultation gratuite pour savoir comment une holding personnelle peut appuyer votre stratégie patrimoniale. 

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Quelques précautions avant de créer une holding personnelle

Il est crucial de respecter la législation pour éviter les accusations d'abus de droit, surtout dans un contexte où l'intention principale ne doit pas être d'échapper à l'impôt.

Toutefois, créer une holding personnelle implique également des coûts associés à la gestion comptable et juridique : frais de conseil, frais juridiques et frais comptables, pouvant aller de 1000€ à 2500€ par an.

L’intérêt fiscal doit être minutieusement évalué pour s'assurer que les avantages en termes de fiscalité et de gestion surpassent ces coûts.

Pour ceux qui hésitent entre une holding personnelle et une holding familiale, il est essentiel de considérer la transmission du patrimoine familial et la gestion des filiales. Une holding familiale, par exemple, peut faciliter la gestion et la transmission d'entreprises et de biens à vos héritiers, tout en optimisant la fiscalité du groupe.

Si vous envisagez de créer une holding personnelle, il est essentiel de suivre les étapes nécessaires, telles que la rédaction des statuts, le dépôt du capital social, la publication dans un journal d’annonces légales et la constitution du dossier d’immatriculation de la société holding.

Il est également important de choisir soigneusement la forme juridique de la holding, qui pourrait être une société civile si l'investissement immobilier est l'objectif principal, ou une SAS pour d'autres types d'activités. Ce choix influencera considérablement le régime fiscal applicable à votre holding et la structure de son capital.

Les alternatives à la holding personnelle doivent aussi être envisagées, notamment pour ceux qui opèrent à une échelle plus modeste ou qui ont des besoins immédiats en liquidités.

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Pourquoi ne PAS créer une Holding personnelle ?

Tout d’abord, les frais liés à la création et à la gestion d'une société holding.

Ajouter une société supplémentaire entre votre personne physique et votre société d’activité représente des coûts additionnels : frais de conseil, frais juridiques, frais comptables liés à la gestion d'une holding.

Il faut compter 1000€ à 2500€ annuels pour maintenir votre structure de holding, en incluant les frais de comptabilité et de gestion sociale.

Ensuite, l’intérêt fiscal de la holding personnelle doit être soigneusement analysé.

Avez-vous réellement intérêt à créer une holding pour optimiser votre imposition et gérer vos dividendes ?

Vous devez vous poser les questions suivantes :

• Le schéma de rémunération via ma holding personnelle peut-il me permettre d’optimiser ma rémunération de dirigeant en utilisant les avantages du régime social des dirigeants de SAS ou SARL ?
• La holding me permettra-t-elle d’optimiser mon imposition en cas de cession de parts ou de titres de mes entreprises ? (cela dépendra du montant attendu) 
• Ai-je besoin de liquidités personnelles ou est-ce que je préfère tout conserver dans mon groupe d'entreprise pour renforcer le capital social ?

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Enfin, pour éviter un redressement fiscal, vous devez être capable de justifier l’existence de votre holding personnelle pour des raisons autres que la fiscalité (par exemple : sécurité juridique, distinction entre vos activités, montage patrimonial…)

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Donc, la Holding personnelle… C’est pour qui ?

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Les montants financiers sont importants, et dépendent systématiquement des situations personnelles et de la structure de votre entreprise. Je vous incite donc à réserver une consultation (offerte) avec moi pour étudier vos options en matière de holding et de gestion de patrimoine.

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Cependant, voici quelques pistes pour envisager la création d’une holding personnelle au sein de votre groupe d'entreprises :

• Option 1 : vous préférez optimiser la fiscalité quitte à conserver votre cash dans vos sociétés en apportant des capitaux.
• Option 2 : vous pensez générer un chiffre d’affaires qui vous permet de dégager 50 à 100k€ en plus de votre rémunération personnelle grâce à la gestion de vos holdings.
• Option 3 : en cas de cession de votre entreprise, vous pensez réinvestir une partie de la somme dans la création (ou le rachat) d’une autre société ou filiale.
• Option 4 : vous souhaitez optimiser la transmission de votre patrimoine patrimoniale à vos enfants via des apports d’actions ou de parts sociales.

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En revanche, la holding n’est pas nécessairement intéressante si :

• Vous ne vous attendez pas à réaliser un chiffre d’affaires supérieur à 300k€ annuels dans votre société d’activité.
• Vous préférez recevoir des liquidités sur votre compte personnel, quitte à payer davantage d’impôts.
• En cas de cession de votre entreprise, vous n’envisagez pas de réinvestir les profits dans une nouvelle société ou filiale.
• Vous n’avez pas d’héritiers à qui transmettre votre patrimoine patrimoniale.

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Encore une fois, les cas sont tellement spécifiques qu’il est impossible de simplifier les scénarios pour donner des recommandations générales ! Réservez un appel de 15min avec moi, vous aurez les idées plus claires sur le montage de votre holding personnelle !

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Holding personnelle ou Holding familiale ?

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La holding personnelle est une société holding dont vous êtes l’unique associé(e).

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À l’inverse et comme son nom l’indique, la holding familiale est une structure de société dans laquelle vous serez associé(e) avec des membres de votre famille proche (conjoint, enfants…), facilitant ainsi la gestion des filiales et des apports au sein du groupe familial.

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Le principal intérêt de la holding familiale par rapport à la holding personnelle est de faciliter la transmission de vos entreprises, filiales et de votre patrimoine patrimoniale à vos héritiers.

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La question mérite d’être posée lorsque vous créez votre holding : devez-vous en être l’actionnaire unique ou détenir des parts en association avec vos héritiers au sein du groupe familial ?

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Voici une illustration pour mieux comprendre les différences entre la holding personnelle et la holding familiale :

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Comment créer une Holding personnelle ?

La holding personnelle se crée de la même manière que les autres sociétés holding, à savoir :

• Soit par le haut, en apportant des parts sociales de sociétés filiales afin de constituer le capital social de la holding ;
• Soit par le bas, quand le gérant crée d’abord la société « mère », puis les sociétés « filles », dont les titres sont détenus par sa holding.

Plusieurs formes juridiques sont possibles pour la holding, comme une société civile (SC) pour gérer un patrimoine immobilier et financier, ou une création de holding avant de vendre une SARL et, ainsi, transmettre plus facilement son patrimoine via des apports en capital.

Les sociétés d’exploitations sont des SAS, dont les associés peuvent être des personnes morales ou physiques détenues par la holding.

La société « mère » devient alors une associée morale et une modification doit être apportée aux statuts de la SAS pour inclure les parts détenues par la holding.

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Pour créer la holding personnelle, il existe 4 étapes nécessaires :

• Rédiger ses statuts,
• Déposer son capital social,
• Publier une annonce dans le journal d’annonces légales,
• Constituer son dossier d’immatriculation de la société holding.

Une holding peut être domiciliée à l’étranger, afin de permettre le bénéfice de règles fiscales et juridiques avantageuses du pays choisi, optimisant ainsi la gestion et la fiscalité des filiales du groupe.

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Besoin d’un accompagnement pour créer votre holding personnelle ? Faites appel à notre expertise pour une mise en place sereine et efficace. Réservez votre première consultation offerte dès aujourd’hui. 

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Quelles alternatives à la holding personnelle pouvez-vous envisager ?

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Si vous comptez réaliser un chiffre d’affaires “modeste” avec votre activité, n’envisagez pas une revente à plusieurs millions et avez des besoins de liquidité, vous êtes probablement indépendant, freelance, solopreneur (ou autre profession qui s’en rapproche). J’ai écrit un guide complet sur l’optimisation fiscale pour les indépendants et les freelances. J’y aborde les meilleures stratégies d’optimisation fiscale et d’investissement sans nécessairement passer par une holding.

En résumé :

1. Identifiez le statut le plus efficace pour vous rémunérer au sein de votre société holding ;
2. Définissez une stratégie d’investissement en tant que personne morale détentrice de parts dans la holding ; 
3. Profitez des dispositifs fiscaux qui vous permettent de bénéficier du même type de mécanismes que ceux permis par la holding pour vos investissements, mais en direct (exemple : l’investissement en LMNP).

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FAQ sur la création d'une société holding personnelle

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Pourquoi créer une société holding personnelle ?

‍La créati‍La création d'une société holding personnelle offre plusieurs avantages tels que l'optimisation fiscale, la création d'une "cash-box" pour réinvestir les bénéfices sous forme de dividendes, et une sécurité juridique en séparant les activités professionnelles des responsabilités personnelles au sein d'une structure de groupe.

Quels sont les inconvénients de créer une holding personnelle ?

Les principaux inconvénients incluent les frais annuels de gestion (entre 1000€ et 2500€), ainsi que la complexité et les coûts liés à la gestion fiscale et juridique d'une société holding.

À qui s'adresse la création d'une holding personnelle ?

Elle peut être pertinente pour ceux qui prévoient de générer un revenu substantiel au-delà de leur rémunération personnelle, envisagent le réinvestissement des profits au sein de filiales, ou souhaitent optimiser la transmission de leur patrimoine patrimoniale à leurs héritiers via des apports d'actions ou de parts sociales.

Comment créer une holding personnelle ?

‍La création implique la rédaction des statuts, le dépôt du capital social, la publication d'une annonce légale, et la constitution d'un dossier d'immatriculation de la société holding.

Quelle est la différence entre une holding personnelle et une holding familiale ?

Une holding personnelle a un seul associé, tandis qu’une holding familiale comprend plusieurs membres d'une même famille, facilitant la gestion et la transmission du patrimoine familial au sein du groupe d’entreprises.

Quelles sont les alternatives à la holding personnelle pour les petits entrepreneurs ?

Pour ceux avec des besoins de liquidité immédiats ou des activités de moindre envergure, des structures plus simples ou des optimisations fiscales directes peuvent être plus appropriées que la création d'une société holding.Vous souhaitez aller plus loin et en discuter de vive voix ? Réservez votre consultation offerte dès maintenant pour optimiser la gestion et la fiscalité de votre société holding personnelle.

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